纺织加工，一直是利润微薄的行业

根据国家统计局8月27日发布的2022年1-7月份规模以上工业企业主要财务指标显示：

l 纺织业利润总额493.9亿元，利润总额同比下降10.3%，利润率为3.38%；

l 纺织服装、服饰业利润总额370.0亿元，利润总额同比增长4.0%，利润率为4.53%；

l 皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业利润总额293.8亿元，利润总额同比下降1.3%，利润率为4.56%。

相当于，一个亿的营业额，利润不到500万。

哪怕是在因订单回流而再次繁荣的2021年，纺织业的年利润率仅为4.68%，纺织服装、服饰业和皮革、毛皮、羽毛及其制品和制鞋业稍好一些，分别为5.18%和5.22%。

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随着越南、柬埔寨等东南亚国家的疫情情况好转，制造业复苏，纺织外贸订单再次转移到了这些国家。

据《中国新闻周刊》报道，今年3月以来，外贸订单正在向墨西哥、东南亚以及印度等地区转移。尤其是东南亚，出口贸易迎来爆炸式增长，如印尼出口同比增长40%，越南同比增长30%，马来西亚、泰国以及菲律宾等，同比出口增长率均超过20%。

国内纺织加工企业的日子又开始艰难起来。

根据中国产业用纺织品行业协会面向会员单位的调查，市场需求下降和运营成本增加是当前受访企业在经营过程中面临的主要困难。

市场需求下降的原因是多方面的。例如上半年国内疫情的影响、人民币汇率变动、全球市场萎缩等短期因素，但从长期趋势来看，业内普遍认为这是海外订单向东南亚国家转移的表现。

而运营成本上升更是纺织加工行业近些年的心头之痛。

根据业内人员反映，不管是原材料还是人工费都在涨。国内棉花、涤纶、粘胶等纺织原料商品价格去年以来出现了一波强劲走势，原材料的上涨摊派到具体制衣中大概涨50%-60%，人工费涨10%-20%；后期加工出货都是走空运、海运，海运费和空运费也大涨；另外还有人民币升值汇率波动的压力。

而对于低利润率的纺织加工行业而言，市场需求的不足和高速攀升的成本意味着如果不想办法将陷入无利可图、甚至破产倒闭的境地。

创新能力不足的企业，顶不住惨烈的市场竞争；资金链薄弱的企业，撑不住原料端的风浪；生产设备落后的企业，过不了环保关......

出海还是内迁？纺织加工企业如何选择？

《周易·系辞下》曰：穷则变，变则通，通则久。

当事物发展到了顶点，就一定要发生改变，才会使事物的发展生生不息，才能不断地向前发展。而事物只有发展了，才不会消亡。

所谓树挪死，人挪活，在产业转移的这么多年里，纺织加工行业已探索出了内迁和出海这两条差异化的转移路径。

内迁，主要是向河南、安徽、四川、新疆等国内中西部省份转移产能。

出海，则是在越南、柬埔寨、孟加拉等东南亚、南亚国家布局产能。

不管是内迁还是出海，对企业来说都不是一条坦途，不论是一次性转移、还是从头建厂，都要支出高额资金，还要承担不确定性。

熊猫出海在此梳理了内迁和出海在各方面的优势比较，仅供有需要的纺织企业做决策参考。

内迁，以服务国内市场的纺织企业为主

我国鞋服产业链的转移最早可以追溯到20世纪七八十年代，从上海向江浙、广州向佛山等，中心城市的纺织服装厂向周围城镇迁移，之后再向外围城镇扩散，以点带面，形成产业发展基地。如今，浙江、福建广东一带仍有集群优势。

2010年前后，随着沿海城市经济水平、环保要求、土地成本、人工工资不断提高，办厂成本不断加码，尤其又遭遇用工荒。从那时起，鞋服工厂就开始陆续向河南、四川等内陆地区转移。

近几年，不少企业更进一步，开始向原材料产地迁移，例如东北、新疆等地。2021年，361°、鸿星尔克等品牌在新疆建立工厂。

工信部在2010年发布的《关于推进纺织产业转移的指导意见》，对我国纺织产业的迁移做出了引导方向，因地制宜是纺织产业迁移路径的重要因素。

在此，我们可以从前瞻产业研究院的相关研究报告中一窥究竟：

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从上图可以看出，我国纺织产业内迁的重点是要结合各地区特色和基础条件，发挥特色优势促进差异化发展。

而中西部承接纺织产业转移的主要优势主要集中在以下几个方面：

资源丰富，靠近原材料产地。

西部地区有着丰富的棉花、羊毛、兔毛、蚕茧、麻等天然纤维资源。另外，山羊绒、牦牛绒、驼绒、罗布麻等稀有纺织资源也是这一地区独有。西部地区还是我国重要的毛纺原料产地。

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人力优势，劳动力价格相对较低。

河南、安徽、四川等均为我国人口大省。仅以河南省为例，2020年数据显示，河南省常住人口9900多万人，劳动力人口（15~59岁）为5800多万。大量剩余劳动力可以满足新建企业对人力的需要。加之相对东部沿海地区，人工费用较低，在人员成本日益上升的今天，也有利于纺织企业增加效益。

便捷的内陆交通运输网。

拥有以铁路、公路、水运、航空等多种现代化运输方式组成的交通运输网。中欧列车、京广、京九铁路、陇海铁路等高速铁路联通全国。省际高速公路、国道、省乡道，共同织成一张四通八达的公路交通网。水运以长江、黄河两大主航道横贯东西，上百条河流与之相连，国内运输十分便捷。

中西部无疑存在纺织产业生根成长的潜力，不过，但对外运输方面仍需依靠海运和空运。空运成本高、陆路转水路又增加了时间成本，便利性不及沿海地区。所以现阶段中西部产业园目前合作的工厂基本是服务国内市场的纺织企业为主。

然而，在发展国内大循环的经济背景下，在中西部地区的纺织产业仍然还有很大的潜力和优化空间。

出海东南亚，大规模的国际品牌代工商的首选

随着我国近些年在劳动力成本、汇率环境、贸易壁垒等方面的优势下降，综合成本与消费市场，对于大规模的国际品牌代工商来说，东南亚逐渐成为转移首选。

在耐克、阿迪达斯等国际品牌的牵引下，一些头部企业，如华利集团、百隆东方、天虹纺织、百隆东方、鲁泰纺织等在过去10年里陆续选择了东南亚。

首先，东南亚在劳动力成本上具有显著优势。

根据相关人士提供的信息，目前东南亚以越南工资为最，普通月薪大概在2000-2500元左右，一些靠近胡志明市的企业，月薪在4000元左右，孟加拉月薪大概位于2000元左右，柬埔寨月薪大概在1000-2000元之间，平均劳动力成本是国内的五分之一。

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即便工人生产效率相比中国存在差距，但员工成本仍具备较大优势；并且领先的纺织制衣企业正在通过自动化、去技能化降低对熟练工的需求，从而缩小生产效率差距。

其次，东南亚的税收优惠也吸引着众多纺织企业。

越南对于项目投资额达6万亿越南盾，且自取得营收之年起最迟3年后总营收达10万亿越南盾/年或长期雇佣工人数达3，000人的项目，给与10%优惠税率及四免九减半税率减免。此外，印尼、柬埔寨和老挝等东南亚国家，也都推行着各项优惠政策。

根据Burberry、Gucci、优衣库等知名品牌的合作商——山东纺织企业鲁泰所公布财报显示：其在柬埔寨享受3年启动期+3年免税期+1年优惠期的免企业所得税收优惠。

最后，国际贸易条款优惠，提升产品价格竞争力。

关税成本一般由下游品牌客户传导至产品零售价格中，故低关税税率地区出口的商品将在定价方面具备竞争力。目前根据东盟-日本及越南-日本EPA协议，越南、柬埔寨向日本出口纺织品及服装享受零关税优惠。

此外越南-欧盟自贸协定生效后，越南向欧盟出口纺织品及服装关税逐年降至0%。对于出口美国的产品，中、越、柬服装出口税率相近，但中国部分产品需承担额外关税（2022年3月USTR宣布恢复对352项从中国进口商品的关税豁免，其中包括部分涤纶织物、棉织布、无纺布等，关税豁免至2022年底）。

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东南亚国家在人力和关税方面的优势，能够显著地降低纺织行业外贸订单的生产成本。但另一方面这些国家在原材料部分对进口依赖很大。例如，2021年越南约56%的纺织、皮革材料从中国进口，而柬埔寨制衣业约60%的原料来自中国。

从纺织产业历次产业转移来看，产业链中的加工业环节势必会向人力资本较低的区域转移，纺织加工产业相关的企业布局东南亚等海外地区已是大势所趋。

然而，产业转移不是简单的设备转移，更是文化环境的改变，需要一段了解和适应的过程。

对于中国纺织加工企业来说，无论选择何种转移方式，向中西部转移，或者向东南亚国家转移，都要根据自身的现状，多方面权衡投入和产出比，经过实地考察和全面调研之后，找到企业转移的最佳落脚点，再进行理性有序的转移，最终实现企业的持续发展。

内容参考：中金赛道研究、财经十一人、第一财经、前瞻产业研究院等

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